En effet, le contrat de cession de créances, ou factoring, est une pratique qui gagne du terrain au Sénégal, notamment avec l’essor des PME.
Ce mécanisme permet à une entreprise de céder ses créances commerciales à un factor (souvent une banque ou un établissement financier), en contrepartie d’un financement immédiat. C’est une solution idéale pour les entreprises confrontées à des délais de paiement longs ou à des risques d’impayés.
Les avantages sont nombreux, mais je vous en propose quelques-uns.
Renforcer la trésorerie : l’entreprise reçoit immédiatement une partie du montant de ses factures.
Externaliser le recouvrement : le factor s’occupe de collecter les paiements auprès des clients.
Réduire les risques d’impayés : certains contrats de factoring incluent une garantie contre les défauts de paiement.
Imaginons une entreprise Sen Fruits, basée à Dakar, est spécialisée dans la production de jus de fruits locaux. Elle a signé un contrat de livraison régulière avec l’entreprise Sen Agro une chaîne de supermarchés bien implantée au Sénégal.
Cependant, l’entreprise Sen Agro impose un délai de paiement de 60 jours, ce qui met l’entreprise Sen Fruits en difficulté pour financer ses prochaines commandes de fruits auprès des agriculteurs locaux.
Pour résoudre ce problème, l’entreprise Sen Fruits décide de signer un contrat de factoring avec une banque sénégalaise.
La banque rachète les factures émises par l’entreprise Sen Fruits à hauteur de 85% de leur montant dès leur émission. Ainsi, l’entreprise Sen Fruits dispose rapidement des fonds nécessaires pour payer ses fournisseurs et poursuivre sa production. La banque, quant à elle, se charge de recouvrer les paiements auprès de l’entreprise Sen Agro .
Tenez-vous bien sur le résultat :
Entreprise Sen Fruits : elle conserve une trésorerie saine et peut continuer à répondre aux demandes croissantes de ses clients.
Entreprise Sen Agro : elle conserve ses conditions de paiement sans impact sur ses relations commerciales.
La banque : elle perçoit une commission pour ses services de financement et de recouvrement.
Cet exemple que je vous ai démontré et l’exemple montrent comment le factoring peut être une solution efficace pour dynamiser le commerce local et accompagner les entreprises sénégalaises dans leur croissance.
Article opinion écrit par le créateur de contenu : Kambanck, juriste, spécialisé en droit des contrats
Mis en ligne : 27/12/2024
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